2026年1月28日召開的全國稅務工作會議公布，“十四五”時期，全國累計新增減稅降費退稅超10萬億元。

對于廣大企業而言，充分理解和享受國家稅收優惠政策，是降本增效、合規發展、提升競爭力的關鍵。可面對種類繁多的政策，許多企業主感到困惑：到底能享受哪些優惠？適用條件是什么？

*截至發文，政策延續至2027年12月31日。

二、企業所得稅優惠

*截至發文，高新技術企業及所有企業研發費用稅收政策作為長期制度執行，目前無明確終止日期，其余政策延續至2027年12月31日；

研發費用企業所得稅優惠內容原文：企業開展研發活動中實際發生的研發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規定據實扣除的基礎上，自2023年1月1日起，再按照實際發生額的100%在稅前加計扣除；形成無形資產的，自2023年1月1日起，按照無形資產成本的200%在稅前攤銷。

*截至發文，政策延續至2027年12月31日。

1. 殘保金優惠

• 職工人數≤30人企業：暫免征收

• 其他企業：按職工工資總額1.5%繳納（各地比例略有差異）

2. 設備購置稅收優惠

購置環境保護、節能節水、安全生產專用設備，投資額10%可抵免當年應納稅額；新購進設備器具一次性稅前扣除，單價≤500萬元可一次性扣除。

3. 重點群體創業就業稅收優惠

• 招用建檔立卡貧困人口：按每人每年7800元定額扣減增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和企業所得稅。

• 招用登記失業半年以上人員、高校畢業生等：按實際招用人數予以定額依次扣減上述稅費，定額標準為每人每年6000元，各省最高可上浮30%。